Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Квартира«Во всех странах есть вечные темы: жизни и смерти, любви и ненависти, одиночества и веры, а у нас в России еще одна вечная тема – квартирный вопрос…», — так однажды сказала российская писательница и художница Горланова Н. В. и с ней трудно поспорить. Квартирный вопрос занимает умы огромного количества жителей Российской Федерации. Нескольким поколениям приходится тесниться в одной квартире в связи с тем, что рост цен на квадратные метры всегда опережает рост заработных плат преобладающего числа россиян. А тем, кому все же удается исполнить свою мечту в виде покупки квартиры, приходится на некоторое время «затянуть пояса».

Оглядываясь на подобную ситуацию, закон про возврат подоходного налога при покупке квартиры является очень актуальным. Именно об этом законе и предлагаем вам поговорить сегодня.

НДФЛ – это…

Налог на доходы физического лица – это основной денежный сбор, взимаемый в пользу государства с дохода. Его вычеты совершаются ежемесячно из заработной платы трудящегося населения. Налог на доход физического лица составляет 13%, кроме тех случаев, когда к доходу относятся денежные средства в качестве выигрыша или гособлигаций. В первом случае налог составляет 35%, а во втором – 9%.

Норма налогового обложения в 13% подразумевает, что если вы получаете, к примеру, 10 тысяч рублей, то 1 300 рублей каждый месяц удерживается из заработной платы в пользу государственного бюджета.

Влияние покупки квартиры на НДФЛ

Чтобы приобретение квартиры не так сильно ударило по бюджету семьи, сильными мира сего было предусмотрено право граждан на налоговый вычет в этой и некоторых других ситуациях. Что же это означает? Согласно законодательному акту, который регулирует налоговую систему, каждый трудоспособный житель государства при покупке недвижимости по договору о купле-продаже имеет право на вычет налогов на имущество. Из этого следует, что ежемесячный НДФЛ будет меньше на определенную сумму.

Читайте также: Как происходит раздел имущества, если есть несовершеннолетние дети

Необходимо отметить, что вычет производится не от суммы налога, а от суммы дохода, с которого взимается налог. Чтобы воспользоваться данным правом, нужно обратиться в налоговую инспекцию до истечения трех лет с момента покупки жилья.

Законодательство гласит, что компенсировать подобные расходы можно при приобретении жилья в новостройках с незавершенными отделочными работами, квартир вторичного рынка, частных домов с земельными участками, а также при покупке частично построенного помещения и участии в долевом строительстве. Сумма, которая подлежит вычету, руководствуясь законодательством, не может быть больше 2 миллионов рублей, следовательно, возврат не составит сумму, превышающую 260 тысяч рублей.

Правом на возврат подоходного налога при покупке квартиры до 2015 года разрешалось воспользоваться всего один раз. С января 2015 года ситуация изменилась, и теперь возврат определяется не количеством, подлежит сумме в 260 тысяч рублей, вне зависимости от того, сколько стоила сама квартира. Сегодня, приобретя квартиру стоимостью в 1 миллион рублей, налогоплательщику придется вернуть НДФЛ в сумме 130 тысяч рублей и оставить за собой право на приобретение движимого или недвижимого объекта с возмещением компенсации еще в 130 тысяч рублей.

При приобретении квартиры возврат подоходного налога также способен включать и проценты за ипотечный кредит. Так, с начала 2015 года при покупке жилья с помощью ипотеки, компенсации подлежит не более 390 тысяч рублей.

Существует два варианта, с помощью которых, согласно закону, будет произведен возврат подоходного налога при покупке квартиры:

  1. Размер НДФЛ, удерживаемый каждый месяц в пользу государственного бюджета, будет снижен на сумму подоходного налога, который подлежит возврату, т. е. налогоплательщику не нужно выплачивать налог до того момента, пока вся сумма, причитающаяся возврату, не будет компенсирована.
  2. Вся сумма НДФЛ, который подлежит возврату, перечисляется налогоплательщику на банковскую карточку.

Стоит отметить, что второй вариант не очень популярен среди налоговой инспекции и назначается крайне редко. Поэтому, решив вернуть подоходный налог, необходимо приготовиться к длительному процессу, который займет не один год.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры не осуществляется в случае, если:

  1. Права собственности на квартиру оформлены не до конца. Так случается, если жилье приобретается в кредит, и он на момент обращения в налоговую инспекцию полностью не погашен. Как только все права на жилье будут официально оформлены, можно обратиться за денежной компенсацией в виде вычета имущественного налога.
  2. При заключении договора купли-продажи стороны находятся в зависимости друг от друга (родственные связи, работодатель и подчиненный и т. д.).
  3. При приобретении жилья был использован материнский капитал.
  4. Если возврат был произведен ранее, при заключении договора о другой сделке.
  5. Оплата за квартиру была произведена другим лицом.

Читайте также: Правила раздела имущества во время развода

Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Для того чтобы оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры, нужно представить к вниманию инспекции Федеральной налоговой службы пакет документов, которые будут содержать подтверждения понесенных расходов.

При долевом строительстве или достройке незавершенного жилья подобными расходами считаются:

  • разработка проектно-сметной документации;
  • стройматериалы;
  • оплата работы мастеров;
  • подведение коммуникаций.

Если квартира приобретается от застройщика, то для того, чтобы адекватно рассчитать сумму сбора в пользу государства, который подлежит возврату, необходимы сведения по следующим затратам:

  • оплата договора купли-продажи;
  • проектно-сметную документацию на отделочные работы;
  • закупка стройматериалов;
  • оплату труда разнорабочих.

В случае если вы пытаетесь вернуть подоходный налог за отделочные работы, помните, что это возможно лишь при тех обстоятельствах, когда квартира была куплена на первичном рынке либо же в договоре о купле-продаже указано, что строительство жилья было не завершено или же квартира без отделки.

В основном набор документов, предоставляемый в налоговую инспекцию с целью вычета имущественного налога, содержит следующие:

  • первоначальная налоговая декларация;
  • паспорт гражданина Российской Федерации;
  • подлинная справка о доходах за предыдущий год;
  • письменное заявление на возврат подоходного налога;
  • бумаги, подтверждающие факт оплаты приобретенного жилья;
  • справки, подтверждающие оформление права на квартиру;
  • договор купли-продажи квартиры.

Вернуть подоходный налог можно двумя способами.

Так, согласно первому, налогоплательщику необходимо обратиться в инспекцию Федеральной налоговой службы. Это обращение делается сразу же, как только истечет налоговый период, т. е. один календарный год (365 дней). Собрав пакет документов из вышеперечисленного списка, также нужно представить декларацию 3-НДФЛ. Когда все необходимые документы будут представлены по месту назначения, специалистами налоговой инспекции в течение 3 месяцев проводится проверка их содержимого.

После того как все документы тщательно проверят, налогоплательщику сообщат о результате. Достаточно часто при обнаружении каких-либо ошибок в составлении или содержании бумаг возврат подоходного налога переносится до момента устранения всех недостатков или погрешностей. Таким образом, этот процесс растягивается на длительный срок, и возможность начать получение возврата подоходного налога может произойти через 6 месяцев и более. Как только возврат подоходного налога оформлен, денежные средства будут перечисляться на указанный налогоплательщиком банковский счет.

Читайте также: Можно ли погасить ипотеку маткапиталом

Согласно второму способу, возврат подоходного налога при покупке квартиры налогоплательщик может организовать через предприятие, на котором он работает. Для этого достаточно обратиться в инспекцию Федеральной налоговой службы с письменным заявлением. По истечении срока в 30 календарных дней, налогоплательщику выдадут уведомление, которое нужно передать штатному бухгалтеру. Штатный бухгалтер отправит запрос в налоговую, и как только оттуда придет положительный ответ, работодателем будет начислен возврат подоходного налога за предыдущий год вместе с положенной ежемесячной заработной платой. Далее заработная плата станет выплачиваться без удержания НДФЛ в пользу государственной казны вплоть до того момента, когда вся сумма возврата подоходного налога не будет выплачена налогоплательщику.

Многие, прочитав статью, спросят, а стоит ли тратить столько усилий на сбор документов, походы в налоговую и т. д. Мы ответим, что стоит, так как освобождение от уплаты подоходного налога на период его возврата при покупке квартиры станет достаточно значимой поддержкой вашего семейного бюджета и приятным бонусом к новоселью.

One comment

  • любовь

    каким образом можно сделать возврат подоходного налога за квартиру, если квартира куплена в долевую собственность

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.